北大荒:北大荒鑫亚经贸有限责任公司审计报告_财经

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

一、 公司根本机遇

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司(以下略号本公司,当牵制分店时,小集团应统称为

2008 年 9 月 4 日常完全适合确立或使安全性,到达完全适合号 233000100004486 的营业执照,2008 年 7 月

23 日,本公司由独家倡议者北大荒耕种分派分派有限的事物公司传唤的月的第四日届董事会第八个次会决定

满意、喜欢到达,完全适合本钱人民币 5,000 万元,自己人钱币设计第一版式的礼物。我们家公司是 2008 年 8 月

15 收到当天收到的自己人礼物,并由黑龙江三江汇大海记述公司到黑三江汇大海议场反省 0025 号

验资方言审计。

2009 年 12 粤北大黄耕种分派有限的事物公司保存公司分派。 50%改换黑龙江省

北大荒米业小集团分派有限的事物公司。。

2010 年北大荒耕种分派分派有限的事物公司将其拥其说得中肯一宗派本公司股权的 1%转变到黑龙江省北大荒

米业小集团分派有限的事物公司。

2011 年 3 每月企业单位营业登记迁出耕种大学,

营业执照完全适合号变动为 230199100102768。定居为:哈尔滨市南岗区长江路 207-3 号。法

定代议制的:杨忠诚。

能胜任 2012 年 12 月 31 日,本公司实收本钱机遇如次:

合股选派覆盖额比率

黑龙江北大荒耕种分派分派有限的事物公司24,500,

黑龙江省北大荒米业小集团分派有限的事物公司。25,500,

商议50,000,

普通经纪一则:欺骗:建材、钢铁、铁合意的人、五金交电、机械装置、化学经商(不

含易燃易爆危险有益、剧毒经商)、化肥、农用薄膜、仓库、有益使喜悦、工役制差遣(法度)

律、行政规章取缔的一则除外;法度、受行政规章限度局限的一则,不得经纪,直至;

委员、饲料、食用植物油、蔬菜、果品和坚果过程(仅限树枝)。

公司刑柱合股为黑龙江北大荒稻谷一期。,终极黑龙江省的仿制的向北方生荒

农垦小集团总公司。合股会是公司的立刻机构。,依法处决公司的经纪方针、筹资、覆盖、

留边分派等主修科目问题的方针决策权。董事会对合股会一本正经,依法行使公司的方针决策权;监督者

一本正经棉纸进行合股大会的荣誉、董事会决议案,掌管企业单位的产额经纪施行任务。

公司主修科目聚会施行部包罗总记述机关、审计部、卫生体系或装置资源部、稻米储运部、扶余一则部、

国际买卖部、发展战略部、施行把持中心、安全性办、问询处、人文资源部、董事会任务部、

党委任务部等。子公司首要包罗情谊子公司、853 分科等。 19 家子公司,分店包罗不加牛奶的

11

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

龙江北大荒瀚峰耕种发展分派有限的事物公司、黑龙江亚德经贸分派有限的事物公司。、黑龙江省北大荒玉峰耕种

发展分派有限的事物公司、秦皇岛强生买卖分派有限的事物公司、黑龙江岱岩覆盖人。

二、 总结性报告表的编制根底

本小集团总结性报告表以持续经纪为根底,鉴于现实发作的事务和事变,宝藏发表

企业单位记述基准及关心规则,因脚注要紧记述保险单、记述计算和兼并总结性报告表

《编制估量》所述记述保险单和记述计算。

本总结性报告表是鉴于黑龙江北大荒耕种分派分派有限的事物公司收买本公司股权之他觉的而编制,

留边表、现钞流量表和自己人者立刻变动表,本总结性报告表仅列示了 2012 年 1-12 月的

机遇。

三、 遵照企业单位记述基准的叫牌

本小集团编制的总结性报告表适合企业单位记述基准的电荷,真实、详尽的地反射性的了本小集团的财

务条款、经纪效果和现钞流量等关心消息。

四、 要紧记述保险单、记述计算和兼并总结性报告表编制方法

1. 记述句号

本小集团的记述句号为西历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2. 记账基准货币

本小集团以人民币为记账基准货币。

3. 记述根底与物价根本

本小集团记述核算以权责发作制为记账根底,除市性将存入倾斜飞行资产、可供公开让售将存入倾斜飞行资产

等以公允财富计量外,以历史本钱为物价根本。

4. 现钞及现钞等价物

本小集团现钞流量表之现钞指库存现钞又可以什么时候用于授予的存款。现钞流量表之

现钞等价物是指拥其说得中肯一宗派不超越完备的资产。 3 个月、流度强、照料替换为已知总结的现钞和财富变动

风险很大的覆盖。

12

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

5. 外汇事情

本小集团外汇市按市发作日的一经要求就汇率将外汇总结折算为人民币总结。于资产负

债表日,外汇钱币性一则采取财务状况表日的一经要求就汇率折算为人民币,所发生的折算差

额除非为购建或产额适合本钱化学期的资产而批准物的外汇特意专款发生的汇兑平衡按资

本化的根本管理外,导演算进当周期性盈亏账目。以公允财富计量的外汇非钱币性一则,采取公

允财富决定日的一经要求就汇率折算为人民币,所发生的折算平衡,作为公允财富变动导演计

入当周期性盈亏账目。以历史本钱计量的外汇非钱币性一则,仍采取市发作日的一经要求就汇率折

算,不机会其人民币总结。

6. 将存入倾斜飞行资产和将存入倾斜飞行责任

(1) 将存入倾斜飞行资产

1)将存入倾斜飞行资产类别

本小集团按覆盖他觉的和节约软组织对拥其说得中肯一宗派将存入倾斜飞行资产分为以公允财富计量且其变动算进

一系列态盈亏账目将存入倾斜飞行资产、保存至逝世覆盖、四类荣誉、应收记入贷款记入贷款和将存入倾斜飞行资产。

以公允财富计量且其变动算进一系列态盈亏账目将存入倾斜飞行资产是指拥其说得中肯一宗派首要他觉的为过了一阵子出

售的将存入倾斜飞行资产,市性将存入倾斜飞行资产资产和责任表说得中肯列报。

保存至逝世覆盖是指紧握的完备。、回收量是紧握的或可决定的,施行层有清楚的的企图

保存非衍生将存入倾斜飞行资产至逝世的最大限度的。

荣誉和应收记入贷款记入贷款是指在活漏过行情缺少表示愿意的荣誉和应收记入贷款记入贷款。,回收量是紧握的或可决定的的非衍生将存入倾斜飞行

资产。

可供公开让售将存入倾斜飞行资产包罗初始肯定时即被选定的为可供公开让售的非衍生将存入倾斜飞行资产及未被划

类别为倚靠类别的将存入倾斜飞行资产。

2)将存入倾斜飞行资产的肯定和计量

当将存入倾斜飞行资产适宜将存入倾斜飞行器和约的边时,财务状况表公允财富肯定。

以公允财富计量且其变动算进一系列态盈亏账目将存入倾斜飞行资产,紧握时发作的相互相干市费记入贷款。

周期性盈亏账目,倚靠将存入倾斜飞行资产的相互相干市费算进初始肯定总结。

以公允财富计量且其变动算进一系列态盈亏账目将存入倾斜飞行资产和可供公开让售将存入倾斜飞行资产因公允价

后续计量值;荣誉、应收记入贷款记入贷款和保存至逝世覆盖,以摊余本钱列

示。

以公允财富计量且其变动算进一系列态盈亏账目将存入倾斜飞行资产的公允财富变动算进公允财富变

静态盈亏账目;保存资产获益的利钱或现钞股息,肯定为覆盖酬报;管理时,庙会公平

肯定财富与初始分录总结中间的平衡,同时调节器公允财富变动态盈亏账目。

13

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

除减值损伤及外汇钱币性将存入倾斜飞行资产整队的汇兑盈亏账目外,可供公开让售将存入倾斜飞行资产公允财富

变动导演算进合股立刻,待该将存入倾斜飞行资产堵塞肯定时,原导演算进立刻的公允财富变动累

计额改换当周期性盈亏账目。可供公开让售婚约器覆盖在保存句号按现实利息率法计算的利钱,又

被覆盖单位宣布发给的与可供公开让售立刻器覆盖相互相干的现钞股息,作为覆盖进项算进当

周期性盈亏账目。

3)将存入倾斜飞行资产减值

除号公允财富计量且其变动算进一系列态盈亏账目将存入倾斜飞行资产外,本小集团在财务状况表上日对倚靠

将存入倾斜飞行资产的纸财富进行反省,即使有成立证明表白某项将存入倾斜飞行资产发作减值的,计提减值准

备。

以摊余本钱计量的将存入倾斜飞行资产发作减值时,按估计在明日现钞流量(不包罗还没有发作的未

来信誉损伤)现在价值缺乏纸财富的平衡,计提减值预备。即使有成立证明表白该将存入倾斜飞行资产

财富已回复,且成立上与肯定该损伤后发作的事项关心,原肯定的减值损伤准许整复,

算进当周期性盈亏账目。

当可供公开让售将存入倾斜飞行资产的公允财富发作较大广大地域或非暂时性衰落,原导演算进合股权

益的因公允财富衰落整队的累计损伤准许转出并算进减值损伤。对已肯定减值损伤的可

供公开让售婚约器覆盖,在期后公允财富继承且成立上与肯定原减值损伤后发作的事项有

关的,原肯定的减值损伤准许整复并算进当周期性盈亏账目。对已肯定减值损伤的可供公开让售立刻

器覆盖,期后公允财富继承导演算进合股立刻。

4)将存入倾斜飞行资产转变

将存入倾斜飞行资产安抚下列的学期经过的,准许堵塞肯定:①募集该将存入倾斜飞行资产现钞流量的和约

立刻堵塞;②该将存入倾斜飞行资产已转变,且小集团将将存入倾斜飞行资产自己人权上险乎自己人的风险和赏金

转变给改换方;③该将存入倾斜飞行资产已转变,纵然空军大队两个都不知情。转变也缺少保存将存入倾斜飞行资产自己人

权上险乎自己人的风险和赏金,纵然废了对该将存入倾斜飞行资产把持。

企业单位既缺少转变也缺少保存将存入倾斜飞行资产自己人权上险乎自己人的风险和赏金,且未废对

该将存入倾斜飞行资产把持的,则因其持续涉入所转变将存入倾斜飞行资产的广大地域肯定关心将存入倾斜飞行资产,并相

应肯定关心责任。持续涉入所转变将存入倾斜飞行资产的广大地域,是指该将存入倾斜飞行资产财富变动使企业单位面

临的风险程度。

将存入倾斜飞行资产总效果转变安抚堵塞肯定学期的,将所转变将存入倾斜飞行资产的纸财富,与因转变

而收到的对价及原算进倚靠综合性中学进项的公允财富变动累计额积和的平衡算进当周期性盈亏账目。

将存入倾斜飞行资产宗派转变安抚堵塞肯定学期的,将所转变将存入倾斜飞行资产总效果的纸财富,在终

在非堵塞肯定宗派和非堵塞肯定中间,按各自绝对公允财富评价,它将被转变。

收到的对价及应相称至堵塞肯定宗派的原算进倚靠综合性中学进项的公允财富变动累计额之

和,与相称的前件纸总结的平衡算进当周期性盈亏账目。

14

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

(2) 将存入倾斜飞行责任

本小集团的将存入倾斜飞行责任于初始肯定时类别为以公允财富计量且其变动算进当周期性盈亏账目的金

将存入倾斜飞行责任和倚靠将存入倾斜飞行责任。

以公允财富计量且其变动算进当周期性盈亏账目的将存入倾斜飞行责任,包罗市性将存入倾斜飞行责任和初始决定性

认时选定的为以公允财富计量且其变动算进当周期性盈亏账目的将存入倾斜飞行责任,按公允财富跟随

计量,公允财富变动整队的腰槽或损伤又与该将存入倾斜飞行责任相互相干的股息和利钱付给算进当

周期性盈亏账目。

倚靠将存入倾斜飞行责任采取现实利息率法,因摊余本钱进行后续计量。

当将存入倾斜飞行责任的现下工作整个或宗派曾经破除时,堵塞肯定该将存入倾斜飞行责任或工作已破除

的宗派。堵塞肯定宗派的纸财富与授予的对价中间的平衡,算进当周期性盈亏账目。

(3) 将存入倾斜飞行资产和将存入倾斜飞行责任的公允财富决定方法

1) 将存入倾斜飞行器在教育运用行情的,教育运用行情说得中肯行情表示愿意用于决定庙会公平财富。在活

跃行情上,本小集团已拥其说得中肯一宗派将存入倾斜飞行资产或拟承当的将存入倾斜飞行责任以现行开价作为符合的资产或负

债的公允财富;本小集团拟买通的将存入倾斜飞行资产或已承当的将存入倾斜飞行责任以现行电荷作为符合的资产

或责任的公允财富。将存入倾斜飞行资产或将存入倾斜飞行责任缺少现行开价和电荷,但近似市将来节约环

境缺少发作主修科目零钱的,则采取近似市的行情表示愿意决定该将存入倾斜飞行资产或将存入倾斜飞行责任的公允

财富。近似市将来节约事件发作了主修科目零钱时,介绍人酷似将存入倾斜飞行资产或将存入倾斜飞行责任的现行

价钱或利息率,调节器近似市的行情表示愿意,决定将存入倾斜飞行资产或将存入倾斜飞行责任的公允财富。本

小集团有十足的证明表白近似市的行情表示愿意过失公允财富的,对近似市的行情表示愿意作

出很调节器,决定将存入倾斜飞行资产或将存入倾斜飞行责任的公允财富。

2) 将存入倾斜飞行器缺少教育运用的行情。,采取估值技术决定庙会公平财富。估值技术包罗参量

熟习SITUA的每侧在近似的行情市中运用的价钱、指本质上同样看待的

其将存入倾斜飞行资产的呈现公允财富、现钞流量折现法与选项物价训练。

7. 应收记入贷款供奉资产偿付的本息坏账预备

本空军大队将下列的机遇治疗承认T的基准:取消婚约单位、破灭、资不抵

债、现钞流重大的缺乏、发作重大的的自然灾害等,致使关闭

务等;倚靠的确的证明表白不克不及够的事或不太能。

采取备抵法核算能发作的坏账损伤,端子独特的或结成减值测验,计提坏

账预备,算进当周期性盈亏账目。属于有的确证明表清楚的实无法退出的应收记入贷款供奉资产偿付的本息,因我们家空军大队的管理

定顺序满意、喜欢后作为坏账损伤,核销坏账预备。

15

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

(1)未婚男子总结主修科目,独自计提坏账备的应收记入贷款供奉资产偿付的本息

未婚男子总结主修科目的判别因或总结基准将未婚男子总结超越 500 万元的应收记入贷款供奉资产偿付的本息治疗主修科目

应收记入贷款供奉资产偿付的本息

未婚男子总结主修科目,独自计提坏账备的因其在明日现钞流量现在价值缺乏其纸财富的差

计提方法额,计提坏账预备

(2) 按组商议提坏账预备应收记入贷款供奉资产偿付的本息

决定结成的因

账龄结成以应收记入贷款供奉资产偿付的本息的账龄为信誉风险特点隔开结成

与市目的的相干结成关系方

供奉资产偿付的本息天性结成押金、押金等

按组商议提坏账预备的计提方法

账龄结成按账龄剖析法计提坏账预备

与市目的的相干结成除非提坏账预备

供奉资产偿付的本息天性结成除非提坏账预备

1)采取账龄剖析法的应收记入贷款供奉资产偿付的本息坏账预备计提比率如次:

账龄应收记入贷款记入贷款计提比率(%)倚靠应收记入贷款款计提比率(%)

1 年纪里边(含年纪) 1 年)22

1 至 2 年(含 2 年)55

2 至 3 年(含 3 年)1515

3 年上级的5050

(3)纵然独特的总结不明显,但独特的总结是账预备的应收记入贷款供奉资产偿付的本息

未婚男子总结不主修科目且因组商议提坏账预备不克不及

未婚男子计提坏账预备的说辞

反射性的其风险特点的应收记入贷款供奉资产偿付的本息

因其在明日现钞流量现在价值缺乏其纸财富的差

坏账预备的计提方法

额,计提坏账预备

8. 存货

本小集团存货首要包罗原料、包装物、低值易耗品、在经商、商品库存等。

存货执行永续实地清点盘存制,存货在获益时按现实本钱物价;使用或收回存货,采取额外的

中间法决定其现实本钱。低值易耗品和包装物采取一次转销法进行分期偿还。

16

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

端子存货按本钱与可认识净值孰低根本物价,属于存货因蒙受毁坏、整个或宗派陈

旧老一套或销卖价钱缺乏本钱等争辩,估计其本钱不行退出的宗派,拔出存货削价预备。

商品库存及主食原料的存货削价预备按单一的存货一则的本钱高于其可认识净值的平衡

拔出;倚靠总共多方面的的、单位价格较低的原辅辩证的按类别拔出存货削价预备。

商品库存、在经商和用于公开让售的辩证的等导演用于公开让售的商品存货,其可认识净值按

该存货的计算卖价减去计算的使好卖费和相互相干征收费后的总结决定;用于产额而拥其说得中肯一宗派材

料存货,其可认识净值按所产额的产品的计算卖价减去至完全的时计算将要发作的成

本、计算的使好卖费和相互相干征收费后的总结决定。

9. 长将来的股权覆盖

长将来的股权覆盖首要包罗本公司拥其说得中肯一宗派能对被覆盖单位进行把持、协同把持或主修科目

冲击的立刻性覆盖,又对被覆盖单位不有把持、协同把持或主修科目冲击,和生教育运用

行情中缺少表示愿意、公允财富不克不及真实可信的计量的立刻性覆盖。

协同把持是指按和约商定对某项节约运用所共其说得中肯一宗派把持。协同把持的决定因首要

为什么第一合营方均不克不及独自把持合营企业单位的产额经纪运用;触及合营企业单位根本经纪活

动的方针决策大声喊各合营方一致同意等。

主修科目冲击是指对被覆盖单位的财务和经纪保险单有染指方针决策的立刻,但并不克不及把持或

与倚靠方一同协同把持这些保险单的创制。主修科目冲击的决定因首要为本公司导演或经过

分店闪烁其词的保存被覆盖单位 20%(含)上级的但缺乏 50%的投票表决分派,即使有清楚的证明

表白该种机遇下不克不及染指被覆盖单位的产额经纪方针决策,则不克不及整队主修科目冲击。

经过完全同样的把持下的企业单位兼并获益的长将来的股权覆盖,在兼并日因获益被兼并方自己人

者立刻纸财富的均摊作为长将来的股权覆盖的覆盖本钱。经过非完全同样的把持下的企业单位兼并取

得的长将来的股权覆盖,以在兼并(收买)日为获益对被兼并(收买)方的把持权而开支的

资产、发作或承当的责任和发行的立刻性纸的公允财富作为兼并本钱。

除前述的经过企业单位兼并获益的长将来的股权覆盖外,以授予现钞获益的长将来的股权覆盖,按

照现实授予的收买估计成本作为覆盖本钱;以发行立刻性纸获益的长将来的股权覆盖,因发

行立刻性纸的公允财富作为覆盖本钱;覆盖者入伙的长将来的股权覆盖,因覆盖和约或

一致商定的财富作为覆盖本钱;以婚约重组、非钱币性资产兑换等方法获益的俗界的股权

覆盖,按相互相干记述基准的规则决定覆盖本钱。

本公司对分店覆盖采取本钱法核算,编制兼并总结性报告表时按立刻法进行调节器;对

合营企业单位及联营企业单位覆盖采取立刻法核算;对不有把持、协同把持或主修科目冲击同时在

活漏过行情缺少表示愿意、公允财富不克不及真实可信的计量的长将来的股权覆盖,采取本钱法核算;对不

有把持、协同把持或主修科目冲击,但教育运用行情上也有表示愿意。、能真实可信的计量的公允财富上浆

将来的股权覆盖,作为可供公开让售将存入倾斜飞行资产核算。

17

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

运用本钱法计算时,长将来的股权覆盖按初始覆盖本钱物价,加法运算或退出覆盖时调节器长

将来的股权覆盖的本钱。采取立刻法核算时,现期覆盖盈亏账目为

当年赚得的净盈亏账目均摊。肯定应喜欢被覆盖单位净盈亏账目的均摊时,为了推进覆盖

以覆盖单位可识别资产公允财富为根底,因公司的记述保险单和记述句号,并

约与联营企业单位及合营企业单位中间发作的在室内使用的市盈亏账目因持股比率计算归属于覆盖企业单位

的宗派,被覆盖单位净留边调节器后的肯定。在第第一处决日期垄断进行的协会

营企业单位及合营企业单位的长将来的股权覆盖,即使与覆盖相互相干的股权覆盖在专款多样性,依然扣

股权覆盖除垂线分期偿还外的婚约多样性,覆盖盈亏账目的肯定。

本公司对覆盖目的不再具有协同把持或主修科目冲击。,和居住

漏过行情缺少表示愿意、公允财富不克不及真实可信的计量的长将来的股权覆盖,代替本钱记述;为了追逐

加覆盖等争辩能对被覆盖单位进行把持的长将来的股权覆盖,也代替本钱记述;为了追逐

加覆盖等争辩能对被覆盖单位进行协同把持或主修科目冲击但不排队把持的,或因管理投

资等争辩对被覆盖单位不有把持但能对被覆盖单位进行协同把持或主修科目冲击的长

将来的股权覆盖,改按立刻法核算。

管理长将来的股权覆盖,其纸财富与现实获益估计成本的平衡,算进比较期覆盖进项。采取

立刻法核算的长将来的股权覆盖,因被覆盖单位除净盈亏账目超过自己人者立刻的倚靠变动而算进

自己人者立刻的,管理该项覆盖时将原算进自己人者立刻的宗派按符合的比率改换比较期覆盖收

益。

10. 紧握资产

本小集团紧握资产是指同时具有以下特点,更确切地说,产额商品。、供奉工役制、雇用或施行

有理保存,运用寿命超越年纪,单位财富超越 2000 元无形资产。

紧握资产包罗房屋和建筑物、机器装置、让与人、办公用具及倚靠,因收集工夫

本钱作为入帐财富,带着,收买紧握资产的本钱包罗收买估计成本、进口税则和,

又为使紧握资产管辖的徘徊预约可运用财产前所发作的可导演归属于该资产的倚靠付给;自

建行紧握资产本钱,资产修建管辖的徘徊预约可运用财产前发作的大声喊费

成;覆盖者入伙的紧握资产,按覆盖和约或一致商定的财富,但和约或协会

商定财富不公允的公允财富记述;融资雇用紧握资产,每回雇用开端日期的撕碎的本钱

产额公允财富现在价值与最少的。

与紧握资产关心的后续付给,含修理费、更新改造付给等。,与紧握资产肯定的同种

学期的,含紧握资产本钱,属于改变的零件,堵塞肯定纸财富;与紧握本钱不顺从

产肯定学期的,于发作时算进当周期性盈亏账目。

18

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

除已提足跌价仍持续运用的紧握资产和独自物价入帐的获得外,本小集团对自己人紧握

资产计提跌价。计提跌价时采取中间退休年纪法,并因行动零件算进相互相干资产的本钱或当

期费。本小集团紧握资产的类别跌价退休年纪、估计净残值率、跌价率如次:

序号类别跌价退休年纪(年)估计残值率(%)年跌价率(%)

1房屋建筑物15-500-51.90-6.67

2机器装置5-200-54.75-20.00

3流放犯器5-100-59.50-20.00

4办公用具及倚靠

本小集团于每年年度中止,对紧握资产的估计运用寿命、估计净残值和跌价方法进行

制止,即使发作零钱,作为记述计算变动。

当紧握资产被管理、或许当节约利益深思熟虑不会的经过运用或导演覆盖发生时,堵塞肯定公司

定资产。紧握资产公开让售、让、从管理支出中突然成功其纸财富和相互相干征收费后

总结算进当周期性盈亏账目。

11. 在建工程

在建工程按现实本钱计量。自营破土工程学按导演辩证的、导演工钱、导演破土

费和倚靠计量;职责的构造工程按工程量计量。;因已架置装置的价钱进行装置架置工程

值、架置费、一则调试等发生的费,以决定公司。在建工程本钱还包罗

专款费本钱化及汇兑盈亏账目。

在建工程管辖的徘徊预约可运用退休年纪之日,因一则预算、工程本钱或现实本钱等。,

按估定财富结转紧握资产,下个月开端跌价,组织完总结性报告手续后紧握

资产原值多样性进行调节器。

12. 专款费

专款费包罗专款利钱、降低的价格或溢价的分期偿还、辅佐费又因外汇专款而发作的汇

兑平衡等。可导演归属于适合本钱化学期的资产的购建或许产额的专款费,在资产支

出曾经发作、专款费曾经发作、为使资产管辖的徘徊预约可运用或可使好卖财产所大声喊的购建

或产额运用曾经开端时,开端本钱化;当购建或产额适合本钱化学期的资产管辖的徘徊预约可

运用或使好卖时,中止本钱化。其他专款费肯定为比较期费。。

特意专款比较期现实发作的利钱费,将未凭借的专款资产存入倾斜飞行所博得的利钱突然成功额

从进项中推进的覆盖进项总结的本钱化;普通专款以累计资产付给为根底

19

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

资产付给超越专项专款的额外的中间数,决定本钱

化总结。本钱化率因额外的中间利息率决定。。

适合本钱化学期的资产,非常的做要花很长工夫。 1 年纪上级的购建

可供产额运用运用或公开让售的紧握资产、覆盖性现实及存货

产。

即使收集、破土或产额过程中呈现非常延缓、同时延缓工夫是延续的

持续超越 3 个月,延缓专款费本钱化,直至资产的购建或经商的回复。

13. 无形资产

本小集团的无形资产包罗获得运用权、明摆着的、非明摆着的等。,按获益时的现实本钱

计量,带着,收买的无形资产,按现实授予的估计成本和相互相干的倚靠付给作为现实本钱;投

覆盖者覆盖的无形资产,按覆盖方规则的财富决定现实本钱,但和约或协会议商定

财富不公允的,按公允财富决定现实本钱。

获得运用权自放弃之日起,按放弃退休年纪中间分期偿还;明摆着的、非明摆着的和其

他的无形资产估计将持续很长一段工夫。、和约和EF规则的最短得益于期

分期中间分期偿还。分期偿还总结按其得益于目的算进相互相干资产本钱和当周期性盈亏账目。

对运用寿命有限的事物的无形资产的估计运用寿命及分期偿还方法于每年年度中止进行制止,

即使发作零钱,作为记述计算变动。各记述句号运用寿命不决定的无形资产

反省计算运用寿命,有证明表白无形资产运用寿命有限的事物的,计算它的行动

深思熟虑运用退休年纪内的退休年纪和分期偿还。

14. 非将存入倾斜飞行俗界的资产减值

本小集团于每一财务状况表日对长将来的股权覆盖、紧握资产、在建工程、运用寿命有限的事物

无形资产及倚靠一则反省,当有下列的迹象时,表白资产能发作减值,小集团将

进行减值测验。好感和运用寿命不决定的无形资产,其中的哪一个有减值迹象,每年岁末

均进行减值测验。单一资产的可退出总结很难考试。,以该资产所属的资产组或

鉴于资产结成的测验。

减值测验后,即使资产的纸财富超越其可退出总结,平衡肯定为减值损伤,上

资产减值损伤一经肯定,当前记述句号不答应的事周转。资产的可退出总结是指资产。

公允财富减去管理费后的净数与资产估计在明日现钞流量的现在价值二者都中间的较高者。

减值迹象如次:

(1)资产的市场价比较期大广大地域下跌,鉴于工夫的发出或

数字的衰落;

20

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

(二)企业单位的经纪节约、技术或法度事件,又资产外景的行情

近期发作了主修科目零钱,这将对企业单位发生负面冲击。;

(三)行情利息率或许倚靠行情覆盖进项加法运算的,到这程度冲击企业单位计算资产预

在明日现钞流量现在价值数目率,可退出资产的总结将庞大地缩减。;

(四)有证明表白资产曾经老一套或许其机身曾经;

(五)资产曾经或许将有弃置不顾财产、堵塞运用或制图提早管理;

(6)在室内使用的方言的证明表白,资产研究工作实验室

金属钱币的净现钞流量或许赚得的营业留边(或许损失)极缺乏(或许高于)估计总结

等;

(七)资产能发作减值的倚靠迹象。。

15. 俗界的待摊费

本小集团的俗界的待摊费是指曾经付给,但应由比较期及当前各期承当的分期偿还术语在 1

年上级的(不含 1 年)的费,该等费在得益于期内中间分期偿还。即使俗界的待摊费一则不克不及

使当前记述句号得益于,则将还没有分期偿还的该一则的摊余财富整个改换当周期性盈亏账目。

16. 工人薪酬

本小集团在工人供奉上菜用具的记述句号,将周旋的工人薪酬肯定为责任,并因工人提

供上菜用具的得益于目的算进相互相干资产本钱和费。因破除与工人的手工劳动相干而授予的化妆,

算进当周期性盈亏账目。

工人薪酬首要包罗工钱、酬金、限额和折扣、工人福利费、社会保险缴款和住宅建设基金

金、与推进职员供奉的上菜用具相互相干的付给,诸如。

诸如,在职员手工劳动和约逝世垄断,或许煽动职员志愿地承受精简人员

减而提议授予化妆的提议,即使本小集团曾经创制正式的破除手工劳动相干制图或提议志愿地裁

缩减提议,很快就会进行。,同时本小集团不克不及单方面撤回破除手工劳动相干制图或裁缩减提议的,确

认因破除与工人手工劳动相干授予化妆发生的估计责任,算进当周期性盈亏账目。

17. 估计责任

当与外用的批准、职业承兑票据数目、未定居的打官司或求情、经商质量保证等或有事项相

关的事情同时适合以下学期时,小集团将其肯定为责任:该工作是小集团接受报价的呈现进口。

务;实行这一工作能致使生物地理群落外流;婚约的总结能真实可信的地计量。。

21

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

估计责任按姣姣者计算数进行初始计量,并综合性中学思索

或有事项相互相干风险、钱币的不决定性与工夫财富。钱币的工夫财富具有主修科目冲击。,

经过数目相互相干的在明日现钞流出狱决定姣姣者计算。各财务状况表日估计责任

纸财富制止,即使有零钱,调节器纸财富以反射性的呈现的姣姣者计算。

18. 支出肯定根本

本小集团的营业支出首要包罗使好卖商品支出、供奉工役制支出、疏远资产运用权支出,

支出肯定的根本如次:

(1) 本小集团已将商品自己人权的首要风险和赏金转变、空军大队两个都不知情。

保存通常与自己人权协会系的持续施行权、对所售有益也缺少无效的把持。、支出的

总结能真实可信的地计量、相互相干节约利益很能流入企业单位、已发作或将发作的相互相干费

能真实可信的测时,肯定使好卖支出的赚得。

(2) 本小集团在工役制总支出和总本钱能真实可信的地计量、有手工劳动节约效益

可以进入我们家的工作组、工役制的成功明细表能真实可信的地决定时,肯定工役制支出的赚得。资产和责任

表日,供奉工役制市的算是能真实可信的计算的,按完全的比例法肯定相互相干的工役制支出。

(3) 与市相互相干的节约利益很可可以进入我们家的工作组、支出的总结能真实可信的测时,

肯定疏远资产运用权支出的赚得。

19. 内阁出席者

当本小集团安抚其隶属学期时,肯定内阁折扣。。内阁有益折扣

币性资产的,按实收总结计量,按定额基准分派的出席者,因应

支出的计量;内阁折扣争吵钱币性资产,以公允财富计量,公允财富不行靠

得的,名总结(1) meta)测。

与资产相互相干的内阁出席者肯定为缓办进项,又相互相干资产在其运用寿命内的中间散布

周期性盈亏账目。与进项相互相干的内阁出席者,用于化妆当前句号的相互相干费或损伤的,肯定为缓办

进项,并在肯定相互相干费的句号算进当周期性盈亏账目;用于化妆所发作的费或损伤。,

导演算进当周期性盈亏账目。

20. 递延所得税资产和递延所得税责任

本小集团递延所得税资产和递延所得税责任因资产和责任的计税根底与其纸财富

计算并肯定平衡(暂时平衡)。下年纪度可减除的应完税所得额

可减除损失和税收收入抵免,递延所得税资产肯定为暂时性多样性。在财务状况表上

日,递延所得税资产和递延所得税责任,资产退出期或lia的有用性

规章费率计量。

22

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

本小集团仅限于能适宜,肯定可以商议

暂时性多样性发生的递延所得税资产突然成功。已肯定递延所得税资产,当估计到在明日句号

有能无法推进十足的应完税所得额时,应突然成功递延所得税

资产的纸财富。在很能推进十足的应完税所得额时,减记的总结准许整复。

21. 雇用

本小集团在雇用开端日将雇用分为融资雇用和经纪雇用。

融资雇用是指软组织上转变了与资产自己人权关心的整个风险和赏金的雇用。本小集团作

为租用时,在雇用开端日,每回雇用开端日期的撕碎的本钱产的公允财富与最少的雇用付款额的现

值二者都中较低者,作为融资租入紧握资产的入帐财富,将最少的雇用付款额作为俗界的周旋

款的入帐财富,将二者都的平衡记载为未肯定融资费。

经纪雇用是指除融资雇用超过的倚靠雇用。本小集团作为租用的撕碎的在雇用期内的

多方面的句号按垂线法算进相互相干资产本钱或当周期性盈亏账目,本小集团作为贷方的撕碎的在雇用期内

的多方面的句号按垂线法肯定为支出。

22. 所得税的记述核算

所得税的记述核算采取财务状况表婚约法。所得征收费包罗当年所得税和递延所得

税。除将与导演算进合股立刻的市和事项相互相干的当年所得税和递延所得税算进合股权

益,又企业单位兼并发生的递延所得税调节器好感的纸财富外,其他的当年所得税和递延

所得征收费或进项算进当周期性盈亏账目。

今年所得税是指,霉臭授予

税务机关总结,即应交所得税;递延所得税是指应在雅高肯定的交付

延所得税资产和递延所得税责任在年根儿应其说得中肯一宗派总结绝属于原已肯定总结中间的平衡。

23. 企业单位兼并

企业单位兼并是指将两个或两个上级的独自的企业单位兼并整队第一方言机身的市或事项。

本公司于、责任,兼并或许收买的日期为现实发作的日期。

被兼并方或被收买方可行使把持权的日期。

完全同样的把持下企业单位兼并,企业单位兼并获益的资产和责任,因合

被兼并方的纸财富该当在完全同样的日计量。,获益的净资产纸财富和授予的兼并纸财富

平衡,本钱公积调节器;减本钱公积,保留进项调节器。

卓越的把持下企业单位兼并,兼并本钱是公司对D上被收买方的把持

23

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

按立刻授予的资产、发作或承当的责任和发行的立刻性纸的公允财富。兼并本钱大于

获益的可识别净资产公允财富均摊的平衡,肯定为好感;兼并本钱缺乏

被收买方在财务状况表中可以决定的净资产的公允财富均摊,经制止肯定,算进当周期性盈亏账目。

24. 兼并总结性报告表的编制方法

(1) 兼并徘徊的决定根本

本公司将保存现实把持权的分店及特殊他觉的机身归入兼并总结性报告表徘徊。

(2) 兼并总结性报告表所采取的记述方法

本公司兼并总结性报告表是因《企业单位记述基准第 33 号-兼并总结性报告表》及相互相干规则的

电荷编制,兼并时兼并徘徊内的自己人主修科目在室内使用的市和往还业已约。分店的合股立刻

中不属于总公司所拥其说得中肯一宗派宗派,作为多数合股立刻在兼并总结性报告表中合股立刻项下独自

列示。

分店以及我们家公司采取的记述保险单或记述句号争吵的,在编制兼并总结性报告表时,按

照本公司的记述保险单或记述句号对分店总结性报告表进行大声喊的调节器。

卓越的把持下企业单位兼并获益的分店,在编制兼并总结性报告表时,以收买日可辨

认净资产公允财富为根底对其独特的总结性报告表进行调节器;属于完全同样的把持下企业单位兼并获益的

分店,看成该企业单位于兼并比较期的年终曾经在,从兼并比较期的年终起将其资产、负

债、经纪效果和现钞流量,按原纸财富归入兼并总结性报告表。

五、 记述保险单、记述计算变动和后期机遇修正

本小集团摒弃揭露的主修科目记述保险单、记述计算变动和后期机遇修正事项。

六、 利息

1. 首要税种及规章费率

税种计税因规章费率

增殖价值税紧握额或使好卖额17%、13%、0%

交易税资产占用费支出5%

城市保养构造税交易税和应交增殖价值税商议1%、5%、7%

教育费附加交易税和应交增殖价值税商议4%、5%

企业单位所得税应完税所得额25%

2. 税收收入给人好印象的及批文

因财税(2001)113 号公文、及财税(2005)87 号公文相互相干规则,本公司使好卖化

肥、脲免征增殖价值税。

24

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

七、 企业单位兼并及兼并总结性报告表

(一) 分店

持股投票表决其中的哪一个

公司事情完全适合经纪年根儿投

公司选派完全适合地比率比率兼并多数合股立刻

典型天性本钱徘徊资总结

(%)(%)日记

秦皇岛市强生商贸全资子

秦皇岛商贸600 万元煤炭使好卖3,860,是

分派有限的事物公司公司

黑龙江北大荒汉枫刑柱子

尚志商贸3000 万元工业品、农经商买卖、仓库15,300,是22,068,

耕种发展分派有限的事物公司公司

黑龙江亚德经贸有全资子

哈尔滨商贸1000 万元煤炭发行又建材等的使好卖10,000,是

限公司公司

黑龙江省岱旸覆盖全资子覆盖对耕种、职业、现实业、旅

哈尔滨2000 万元18,000,是

施行分派有限的事物公司公司施行游业、流放犯业的覆盖及施行

黑龙江北大荒玉丰刑柱子

绥化商贸7000 万元委员及农业生产资料等买卖35,700,是29,395,

耕种发展分派有限的事物公司公司

25

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

注 1:本公司保存黑龙江省岱旸覆盖施行分派有限的事物公司 80%的股权,本公司之分店黑龙

江亚德经贸分派有限的事物公司保存黑龙江省岱旸覆盖施行分派有限的事物公司 20%的股权,到这程度本公司合计

保存黑龙江省岱旸覆盖施行分派有限的事物公司 100%的股权。

注 2:因本公司与青冈县玉丰粮油收储分派有限的事物公司订约的协调一致, 本公司对黑龙

江北大荒玉丰耕种发展分派有限的事物公司的进项权为 80%。

(二) 本年度兼并总结性报告表兼并徘徊未发作变动

八、 兼并总结性报告表首要一则正文

下列的所揭露的总结性报告表唱片,除特殊表明远处,“年终”系指 2012 年 1 月 1 日,

“年根儿”系指 2012 年 12 月 31 日,“本年度”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,钱币

单位为人民币元。

1. 钱币资产

年根儿数和年终数

一则折算折合人民币折算折合人民币

原币原币

汇率汇率

库存现钞2,000,,000,,,

人民币2,000,,000,,,

倾斜飞行存款25,674,,762,

人民币25,337,,337,,919,,919,

元53,,,,842,

倚靠钱币

56,329,,329,

资产

人民币56,329,,329,

商议——27,674,——156,094,311.97

2. 应收记入贷款票据

(1) 应收记入贷款票据产生

票据产生年根儿数和年终数

倾斜飞行承兑票据2,750,,300,

职业承兑票据

商议2,750,,300,

26

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

(2) 年根儿曾经背书给对方但还没有逝世的票据

票据产生出票单位出票日期完备总结凡例

倾斜飞行承兑票据哈尔滨华汇焦热电分派分派有限的事物公司,000,

倾斜飞行承兑票据嫩江县鸿兴撒上粉分派有限的事物公司,000,

倾斜飞行承兑票据哈尔滨食物分派有限的事物公司,000,

倾斜飞行承兑票据哈尔滨食物分派有限的事物公司,000,

倾斜飞行承兑票据延吉市区域集中供热有限的事物责任公司,000,

商议30,000,

3. 应收记入贷款记入贷款

(1) 应收记入贷款记入贷款类别

年根儿总结

坏账预备其他人员

类别

总结占总结的比率

(%)(%)

未婚男子总结主修科目并计提坏账预备的应收记入贷款记入贷款

组商议提坏账预备的应收记入贷款记入贷款—-

账龄结成530,810,,247,

与市目的的相干结成38,445,

特殊授予天性覆盖结成

结成小计569,255,,247,

未婚男子计提坏账预备的应收记入贷款记入贷款,, 100.00

商议569,406,—13,398,—

(续)

年终总结

坏账预备其他人员

类别

总结占总结的比率

(%)(%)

未婚男子总结主修科目并计提坏账预备的应收记入贷款记入贷款

组商议提坏账预备的应收记入贷款记入贷款—-

年纪结成389,677,,970,

有市目的的覆盖结成137,567,

特殊授予天性覆盖结成

综合性中学小计527,245,,970,

计提坏账预备的应收记入贷款记入贷款

商议527,245,—7,970,—

27

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

1) 年根儿无主修科目应收记入贷款记入贷款

2) 结成中,鉴于账龄剖析的应收记入贷款记入贷款坏账预备

年根儿数和年终数

一则总结比率坏账预备总结比率坏账预备

(%)(%)

1 年内463人以下,471,,269,,307,,766,159.90

1-2 年65,980,,299,,083.604.15

2-3 年1,357,,668.49

3 1年上级的,357,,

商议530,810,,247,,677,,970,

3) 结成中,倚靠方法计提坏账预备的应收记入贷款记入贷款

结成选派其他人员坏账其他人员

与市目的的相干结成38,445,

本利之和38,445,

4) 年根儿计提坏账预备的应收记入贷款记入贷款

A单位纸其他人员中坏账总结占比的争辩

黑龙江北大荒耕种分派有限的事物公司公路构造准则编号

12,,无法退出

挥部

黑龙江北大荒耕种分派有限的事物公司859公路

46,,无法退出

构造指挥部

黑龙江省耕种厅河边公路构造指挥部,,无法退出

黑龙江北大荒耕种分派有限的事物公司852公路

90,90,无法退出

构造指挥部

黑龙江北大荒耕种分派分派有限的事物公司二九一公路指挥部无法退出

商议150,,——

(2) 保存本公司 5%(含 合股未履行任务或责任投票表决的5%上级的

年根儿数和年终数

单位选派

所欠供奉资产偿付的本息记作坏账。债务记作坏账

黑龙江北大荒耕种

31,595,,175,

分派分派有限的事物公司

黑龙江北大荒农垦

6,217,

小集团总公司

商议37,813,,175,

28

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

(3) 应收记入贷款记入贷款总结前五名单位机遇

占应收记入贷款账

以及我们家公司

单位选派总结账龄款本利之和的

相干

比率

哈尔滨食物分派有限的事物公司非关系方173,819,082.60 1 年里边

北大荒青枫胡麻纺织分派有限的事物公司非关系方164,717,809.46 2 年里边

汉枫缓释废石分派有限的事物公司非关系方56,329,520.00 1 年里边

长春市嘉昌买卖有限的事物责任公司非关系方34,448,608.44 1-2 年

黑龙江北大荒耕种分派分派有限的事物公司关系方31,595,947.80 1 年里边

商议460,910,

(4) 应收记入贷款关系方记入贷款机遇

占应收记入贷款记入贷款

单位选派以及我们家公司相干总结

本利之和的比率

黑龙江北大荒耕种分派分派有限的事物公司现实把持人31,595,947.80

黑龙江北大荒农垦六队大帅,217,1.09%

黑龙江北大荒农垦小集团公司终极把持权

632,

企业单位体系倚靠企业单位

本利之和38,445,%

4. 提出供奉资产偿付的本息

(1) 提出款退休年纪

年根儿数和年终数

一则

总结比率

1 年内缺乏186人,369,,670,726.7098.29

1-2 年2,700,,387,311.441.71

2-3 第34年,

商议189,105,,058,

(2) 首要提出款单位

以及我们家公司

单位选派总结账龄未结算争辩

相干

冀东红林煤炭欺骗分派有限的事物公司非关系方59,291,774.74 1 年纪内未处理

嫩江能兴煤炭使好卖分派有限的事物公司非关系方53,289,434.48 1 年纪内未处理

方正海翔配煤分派有限的事物公司非关系方40,595,252.25 1 年纪内未处理

黑龙江源瑞新耕种产额资料键合有非关系方9,000, 1 年纪内未处理

29

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

以及我们家公司

单位选派总结账龄未结算争辩

相干

限公司

汉枫缓释废石分派有限的事物公司非关系方5,138,659.12 1 年纪内未处理

一共167,315,

(3) 年根儿无预支供奉资产偿付的本息的刑柱公司 5%(含 5%上级的投票表决的合股单位授予

项。

5. 倚靠应收记入贷款款

(1) 倚靠应收记入贷款款类别

年根儿总结

类别坏账预备其他人员

总结比率

未婚男子总结主修科目,独自计提坏账

16,523,,523,

倚靠应收记入贷款款

组商议提坏倚靠应收记入贷款款

——

年纪结成579,656,,440,

与市目的的相干结成

特殊授予天性覆盖结成

综合性中学小计579,656,,440,

纵然独特的总结不明显,但独特的总结是

13,683,,565,

账准倚靠应收记入贷款款

一共609,863,—54,530,—

(续)

年终总结

类别坏账预备其他人员

总结比率

未婚男子总结主修科目,独自计提坏账备

10,325,,325,

的倚靠应收记入贷款款

按组商议提坏账准倚靠应收记入贷款款——

账龄结成10,843,,

与市目的的相干结成507,369,

特殊授予天性覆盖结成54,

结成小计518,267,,

纵然独特的总结不明显,但独特的总结是账10,181,,776,647.8337.09

30

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

年终总结

类别坏账预备其他人员

总结比率

准倚靠应收记入贷款款

商议538,774,—14,440,—

1) 年根儿未婚男子总结主修科目并独自计提坏账准倚靠应收记入贷款款

单位选派其他人员中坏账总结占比的争辩

土默特右旗经通煤炭

9,225,,225,无法退出

流放犯仓库分派有限的事物公司

七台河市金源煤矿7,298,,298,无法退出

一共16,523,,523,——

2) 结成中,按账龄剖析法计提坏账准倚靠应收记入贷款款

年根儿数和年终数

一则总结比率坏账预备总结比率坏账预备

(%)(%)

1 年内缺乏52人,188,,043,,953,,075.08

1-2 年527,414,,370,,837,,866.60

2-3 52岁,,931.14

3 52年上级的,,

商议579,656,081.40 100.00 27,440,,843,,872.82

3) 年根儿未婚男子总结虽不主修科目但独自计提坏账准倚靠应收记入贷款款

单位选派其他人员中坏账总结占比的争辩

大连嘉骏粮油买卖分派有限的事物公司。

136,, 债务无法遣送

公司

大连铁岳小集团旅行后勤

3,, 债务无法遣送

分派有限的事物公司

大连吉良林海洋仓库分派有限的事物公司

321,, 债务无法遣送

公司

图们市曲水粮库630,630,100.00 债务无法遣送

大连恒诚农经商分派有限的事物公司。

3,293,, 估计可采量 85%

泗城军华玉米部

北林健宇经贸分派有限的事物公司2,646,,646, 债务无法遣送

大连玉溪百科金属分派有限的事物公司

3,837,,837, 债务无法遣送

公司

王海月210,, 债务无法遣送

富裕县长春岭粮仓2,285,,285, 债务无法遣送

31

北大荒鑫亚经贸有限的事物责任公司总结性报告表脚注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

(除非总结性报告表脚注另有阐明),它们是以人民币物价的。

单位选派其他人员中坏账总结占比的争辩

哈尔滨市房屋专项固执己见

54,决定能退出

资产施行中心

道里区国税局263,决定能退出

商议13,683,,565,—

(2) 年根儿倚靠应收记入贷款款中不含持本公司 5%(含 5%)上级的投票表决分派的合股单位欠

款。

(3) 倚靠应收记入贷款款前五名

占其他的

以及我们家公司天性或

单位选派总结账龄回单

相干情节

[独家样稿叫牌]表白P发生的生产(主题)、图片、计算在内或音磁带录像),还没有相信,什么培养液和个人的不得整个或许宗派转载。如需转载,请与凤凰网联邦麻醉品(010-60676000)触感;经答应后转载须请表明出处,违者本网将依法追究。

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注